近日，北京易诚互动网络技术股份有限公司（以下简称“易诚互动”）更新了首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书（申报稿），保荐人为东北证券。
易诚互动是一家银行IT解决方案供应商，专注于金融服务的互联网化和数字化转型，向以银行为主的金融机构提供包括移动银行、网络银行、开放银行、交易银行、商业智能等一体化的整体解决方案，涵盖业务创新、架构设计、软件开发、测试及运行维护等服务。
公司控股股东、实际控制人为曾硕，曾硕直接持有公司46.27%的股份。此外，曾硕担任比邻荣典和百籁创世两个平台的执行事务合伙人，通过比邻荣典间接控制公司 2.91%的股份，通过百籁创世间接控制公司2.59%的股份，合计控制公司发行前总股本 51.76%的股份，为公司实际控制人。
本次IPO拟募资3.13亿元，主要用于数字银行应用平台升级项目、大数据智能风控平台研发项目、敏捷创新中心研发项目。
募资使用情况，图片来源：招股书
报告期内，易诚互动实现营收分别为5.27亿元、6.28亿元、6.24亿元，净利润分别为5121.74万元、5804.71万元、5637.34万元，存在小幅波动；公司综合毛利率分别为33.33%、30.61%、31.53%。
基本面情况，图片来源：招股书
2020年度至2022年度，上半年确认收入占全年收入的比重为20.07%、31.62%、38.74%；各年下半年确认收入占全年收入的比重为79.93%、68.38%、61.26%。由于销售收入主要在第三季度和第四季度实现，而期间费用在年度内较为均衡地发生，造成公司下半年实现利润占全年比重较高，业绩存在季节性波动。
事实上，银行IT系统上线时间要求严格，银行客户签约流程较长，存在项目开工时尚未签约的情形。2022年12月31日的公司存货余额中，招股说明书签署日尚未签约所对应的存货金额为668.10万元，占存货余额的比重为5.74%，未签订合同即开工的情形下，若后续无法与客户签订合同或者无法获得客户的后续认可，或相应项目实施进程停顿，会导致存货计提跌价准备，从而对公司利润造成影响。
报告期内，公司前五大供应商采购占比均超九成，供应商较为集中。其中公司对第一大供应商阿里云计算有限公司采购占比分别为86.02%、89.42%、84.52%。报告期内，公司主要向前五大供应商采购硬件、软件及外包服务。
报告期各期末，易诚互动的应收账款净额分别为1.40亿元、1.67亿、1.91亿元，应收账款净额占同期流动资产的比例分别为32.26%、33.38%、38.72%。由于公司客户主要为银行，其整体规模大、综合实力强，资金支付具有较强的计划性，公司应收账款规模较大且主要集中在1年以内，如果客户资金未及时支付，或者公司不能有效拓展融资渠道，公司或将承受较大的营运资金压力。